Qu'est-ce qu'une assurance-vie ?
L'assurance-vie est un contrat d'épargne souscrit auprès d'un assureur (directement ou via une banque, un courtier ou une plateforme). Le souscripteur y effectue des versements, que l'assureur investit sur un ou plusieurs supports. Le contrat désigne aussi un ou plusieurs bénéficiaires en cas de décès.
À retenir
Fonds en euros et unités de compte
Le fonds en euros offre en principe une garantie du capital par l'assureur, selon les termes du contrat. Les unités de compte (fonds, ETF, SCPI…) ne sont pas garanties : leur valeur monte et descend avec les marchés, et le capital peut diminuer.
Frais et disponibilité
Un contrat peut comporter des frais sur versements, des frais de gestion annuels, des frais d'arbitrage et les frais propres à chaque support. Ils sont indiqués dans les documents contractuels. L'épargne reste en principe disponible : un rachat partiel ou total est possible, avec des conséquences fiscales qui dépendent notamment de l'ancienneté du contrat.
Fiscalité et transmission
Seuls les gains compris dans un rachat sont imposables, selon des règles qui dépendent de la date des versements et de l'ancienneté du contrat (un seuil de durée ouvre droit à un abattement annuel). La transmission aux bénéficiaires relève d'un régime spécifique.
Attention
La suivre dans PortefeuilleZen
Un contrat d'assurance-vie se déclare comme un compte chez l'assureur. Chaque support y est une position : la valeur d'un fonds en euros est généralement une valeur publiée ou saisie, celle d'une unité de compte cotée peut suivre le marché. Voir aussi valorisation et performance.